Σφίγγουν τα λουριά...

Στο κυνήγι της φοροδιαφυγής και οι Τράπεζες.

Με την υπ΄ αριθμ. 2652/2012 Πράξη Διοικητή της Τράπεζας Ελλάδας, ορίζεται ,μεταξύ των άλλων ότι:

Οι τράπεζες θα πρέπει να επαληθεύουν τα εισοδήματα των φυσικών ή νομικών προσώπων αντιπαραβάλλοντας τα με τις φορολογικές δηλώσεις.

Σύμφωνα με την Πράξη Διοικητή θα πρέπει να ελέγχονται 20 και πλέον σημεία, μεταξύ των οποίων:

• πηγή εισοδήματος φυσικού προσώπου .

• κλάδο ή είδος επαγγελματικής ή επιχειρηματικής δραστηριότητας πελάτη

• νομική μορφή και χώρα που εδρεύει το νομικό πρόσωπο

• αριθμό και ύψος των καταθέσεων και αναλήψεων σε μετρητά στους λογαριασμούς του πελάτη

• σημαντική απόκλιση από το οικονομικό/συναλλακτικό προφίλ του πελάτη σε σύγκριση με το μέσο δηλούμενο εισόδημα αντίστοιχων επαγγελμάτων ή δραστηριοτήτων

Περιπτώσεις που μπορεί ενδεχομένως να συνδέονται με φοροδιαφυγή και θα ελέγχονται:

• Πελάτης απρόθυμος να προσκομίσει το εκκαθαριστικό της φορολογικής δήλωσης φυσικού προσώπου ή την υποβληθείσα δήλωση φορολογίας, παρά τις επανειλημμένες οχλήσεις εκ μέρους της Τράπεζας.

• Πληροφορίες από εξωτερική πηγή ότι ο τρόπος διαβίωσής του είναι δυσανάλογα πολυτελής σε σχέση με τα προκύπτοντα, από τη φορολογική του δήλωση, στοιχεία.

• Πελάτης διενεργεί συναλλαγές, ιδίως καταθέσεις μετρητών, που δεν είναι συμβατές με τη φορολογική του δήλωση

• Πελάτης εμφανίζει, κατά την αίτηση λήψης δανείου, εισοδήματα που δεν προκύπτουν από τη φορολογική του δήλωση.

• Πελάτης παρουσιάζει ικανότητα πληρωμής δόσεων ή αποπληρωμής δανείων, που δεν δικαιολογείται με βάση τη φορολογική του δήλωση.

• Διενεργούνται συχνές ή σημαντικού ύψους συναλλαγές που αφορούν πωλήσεις προϊόντων ευάλωτων σε απάτη ΦΠΑ

• Χρησιμοποιείται προσωπικός λογαριασμός του ιδιοκτήτη ή του υπαλλήλου εταιρείας, αντί του εταιρικού λογαριασμού, για τη διενέργεια συναλλαγών της εταιρείας, με σκοπό την απόκρυψη πωλήσεων ή άλλων εταιρικών γεγονότων.

• Γίνεται μεταφορά κεφαλαίων για την εξόφληση της αγοράς αγαθών ή της παροχής υπηρεσιών σε λογαριασμό άλλον από αυτόν του πωλητή, ιδίως σε λογαριασμούς off shore εταιρειών.

• Πραγματοποιούνται συναλλαγές (όπως κατάθεση τραπεζικών επιταγών, κατάθεση μετρητών, εκταμίευση δανείου κα) που υποδηλώνουν υψηλότερη αξία αγοραπωλησίας ακίνητης περιουσίας από αυτήν που αναγράφεται στο συμβόλαιο.

Σφίγγουν τα λουριά….

ΑΜΕΡΙΚΑΝΑΚΙ